2025年，国家税务总局接连曝光多起重大税务违法案件，涉案企业因虚开发票、隐匿收入、违规扣除等行为被重罚，不仅面临巨额补税和滞纳金，更严重影响企业信用！在“以数治税”全面深化的背景下，税务稽查正通过“AI+大数据”实现全流程监控，传统“侥幸心理”已彻底失效！

　　

研发加计扣除，政策红利下的稽查重点

　　

近年来，研发费用加计扣除政策成为企业税收优惠的“香饽饽”，但税局稽查发现，不少企业通过虚构材料、虚增人员、虚假工时等手段骗取优惠。以下结合深圳、宁波、陕西三地稽查案例，拆解研发费用稽查的核心风险点，并展示亿企GTS智能风控系统如何帮助企业合规避险。

　　

     　　

一、以案为鉴

　　

典型案例1：

　　

“不知所踪”的黄金研发投入——深圳xx有限公司虚列研发费用偷税真相

　　

违法事实：经查，该公司通过在研发费用中虚列黄金材料支出等手段进行虚假纳税申报，违规享受研发费用加计扣除税收优惠，同时该公司还存在其他少缴税款行为

　　

处罚结果：作出追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计3618.15万元的处理处罚决定

　　

典型案例2：

　　

客服跨界“变身”工程师——揭秘宁波xx有限公司骗享研发费用加计扣除税费优惠偷税案件

　　

违法事实：经查，该公司通过将经营费用、非研发人员人工费用违规计入研发费用等手段进行虚假纳税申报，违规享受研发费用加计扣除税费优惠

　　

处罚结果：作出追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计148.96万元的处理处罚决定

　　

典型案例3：

　　

全员“兼职”的研发团队——揭秘陕西xx煤矿有限公司骗享研发费用加计扣除税费优惠偷税案件

　　

违法事实：经查，该公司通过违规扩大研发人员范围、虚列研发工时、将部分生产经营用材料违规列入研发材料费用等手段进行虚假纳税申报，违规享受研发费用加计扣除税费优惠

　　

处罚结果：作出追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计323.41万元的处理处罚决定

　　

二、风险警示：

　　

研发费用异常指标：研发投入VS行业均值，显著高于同行业均值

　　

人员结构异常指标：研发人员占比超过行业均值/上限

　　

费用归集异常指标：研发费用中“人员人工费用”/“直接材料”等占比异常

　　

研发强度异常指标：研发费用占收入比突然增长且超过行业均值

　　

研发产出异常指标：研发过程中产生的收入异常，研发活动成果转化异常

　　

三、合规方案：

　　

专项检测：45+研发费用专项模型精准扫描申报风险，基于行业均值、历史波动提示风险

　　

数据联通：支持对接人事/发票系统，核验研发真实性

　　

发票防控：支持自定义“异常商品”，发现异常归集风险

　　

让风险防控走在稽查前面

　　

     　　

一、集团企业的合规科技

　　

亿企GTS为集团企业提供完整的税务风险指标特征库，覆盖事前事中事后税务风险管理，实现企业财税风险可识别、可防控、可追溯，自动风险自检并输出风控报告和预警解决方案，提升企业税务合规及效率管理。

　　

     　　

二、税务智能风控解决方案

　　

     　　

亿企GTS的风险指标模型库中已归集整理各类税务风险模型指标 2000+条，涉及各税种、各行业税务风险模型；这些风险模型指标能够有效帮助集团企业防控税务风险，提升迎检能力。

　　

智慧风控，守护企业合规生命线

　　

结语：

　　

税务监管已迈入“智能稽查”时代，研发费用加计扣除正成为税务稽查的重点领域。从虚列研发材料、虚构研发人员到虚假归集研发费用，这些看似“合理”的操作在GTS智能风控系统的45项检测模型下无所遁形。企业必须认识到：研发创新需要真实投入，任何虚假申报都将面临补税、罚款和信用降级的严重后果。

　　

企业合规经营，需从“被动应对”转向“主动防控”：

　　

以案为鉴——深挖通报案例中的风险逻辑

　　

科技赋能——借助亿企GTS智能风控系统

　　

长效治理——构建业财税一体化风控体系

　　

帮助企业将稽查风险化解在“萌芽期”。

　　

税务合规没有捷径，但能有“智能助手”。大家可以搜索“亿企GTS”，体验智能风控产品，主动防控潜在风险。

　　

注：涉税案件来源于国家税务总局_新闻发布_税案通报